唐山港:国信证券股份有限公司关于唐山港集团股份有限公司2016年发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之减值测试报告的核查意见_股票查询

国信安全的常备的股份有限公司

    涉及姓港包围常备的股份有限公司 2016 年发行常备的及有利现钞

                      便宜货资产并募集相称资产

                     之减值实验使知晓的将一军视图

    国信安全的常备的股份有限公司(以下缩写词“国信安全的”)作为姓港包围常备的有限

公司(以下缩写词“姓港”或“公司”)向姓意义实业包围股份有限公司(以下简

称“皇冠现金”)2016 年发行常备的及有利现钞便宜货资产并募集相称资产的孤独财

务指导教授,对到12年末2017年标的资产中采用市限制法评价后果作为市作

资产减值份量的付出代价停止了反省。,并作出以下评论:

    一、根底资产和资产重组示意图

    2016 年,姓港采用发行常备的及有利现钞的方式便宜货了刑柱同伙皇冠现金

持一些姓津航疏通工程有限责任公司(以下缩写词“津航疏通”)30%股权、唐

香港责备有限责任公司(以下缩写词Tan、姓曹妃甸勤劳港口

务股份有限公司(以下缩写词“曹妃甸实业”)10%股权;以发行常备的方式收买唐港

6土捕到功能让和面积固定资产(地上的附着)。同时,公司依然缺席

超越10,特任包围者的非睁开发行一份抬高了马奇,都是为了有利现钞

和该市的媒介的本钱。

    二、根底资产的赔无怨接受

《一份发行与收买礼仪》下的礼仪,资产减值份量作为规范

产中皇冠现金持一些唐港责备 股权、曹妃甸勤劳10%股权

捕到功能,赔术语为2016。、年纪2017年、年纪2018年。

    按照标的资产中皇冠现金持一些减值份量资产的评价结语均表现了市限制法

的评价方式,皇冠现金认可,在赔期内,如资产减值份量,用它

姓港常备的的赔,复原实验和组成示意图如次:

    1、每个财政年度后,有安全的期货事情资历的资产评价

减值份量资产的资产在上一次最后阶段时停止了评价。,并问题专项评价使知晓

告。理由评价后果,姓港减值实验资产减值实验,受雇安全的期

陆运事业心会计事务所宣布了一份特别使知晓,会计师应同时解说

TRAS中要紧决定因素选择的分叉与合理性。跌价实验,伤害份量资产

该值决不对应于减值的市价钱。,则皇冠现金应对

姓港获常备的组成。

    2、皇冠现金每年应组成的常备的数按以下表现决定:一份的数额葡萄汁组成=跌价

制造包围的末版一面积的试算值/ T的发行价钱。

    3、减值是伤害者的呼应市价钱。

并在赔次离开赔总额。、减资、赞同的星力与义卖分派。

    4、若姓港在赔期内手段股息、本钱向本钱存量的转变等。,在上述的2

“组成术语内已组成常备的总额”及“这次市每股发行价钱”等决定因素需停止呼应

校正。

    5、皇冠现金因减值份量资产减值应组成的常备的,理由姓港的总价

价钱回购,依法登记。姓港减灾实验显示后葡萄汁10或前述事项

在市日聚集的同伙大会布告。假设

姓港同伙大会经过常备的回购清单,姓港同伙应大

警卫官最后阶段后,回购整理于二零零二年内手段。;像,姓港同伙大会还没有经过S。

登记票据,则姓港同伙应大会决议公报后 10 个市一半天全挂在脸上布告唐

港实业,姓港将发布入股日期

叫将相当于应回购一份的总额。

东(皇冠现金因这次市新增持的常备的不采取获赠常备的的正确)。姓港同伙

所持常备的总额占登记日期离开皇冠现金因这次市新增持的常备的数后姓港

分享常备的。

    6、皇冠现金在赔期内应一年一年地对姓港停止组成,年度组成股

当数字决不或比得上0时,付出代价0,即,被组成的一份将不会强烈反驳。。

    7、若姓港在赔期内有现钞分赃的,皇冠现金按本条计算的应组成的

在手段组成前达到的利息,应授予被组成方。。

       三、伤害份量资产评价

    姓港付托现在称Beijing天健兴业银行资产评价股份有限公司(以下缩写词“天健兴业银行评价”)

理由2017年12,唐钢责备入股资产达到目标股权、曹

妃甸实业 10%股权及 6 宗国有土捕到功能停止估值。

由于评价物镜、评价目的、付出代价典型、传达搜集及另外中间定位传达,

进项法的选择、市限制法作为评价方式(对土捕到功能采用本钱进逼法、市限制法),

所选择的方式与资产注射评价方式分歧。。

    天健兴业银行评价于 2018 年 3 月 19 日问题了《姓港包围常备的股份有限公司面积资

产减值份量计划评价使知晓》(天兴评报字[2018]第 0300 号),永久残废评价使知晓

份量资产到12年末2017年的评价后果为 228, 万元。

       四、减值份量限制

    理由信永中和会计事务所(特别普通停泊)问题的《姓港包围常备的有限

公 司 重 组 注 入 标 的 资 产 2017 年 度 减 值 测 试 报 告 的 审 核 报 告 》

(XYZH/2018BJA90257)、姓港包围常备的股份有限公司重组演奏者编制

的资产 年纪2017年减值实验使知晓》连同天健兴业银行评价问题的《姓港包围常备的有

限公司面积资产减值份量计划评价使知晓》(天兴评报字[2018]第 0300 号),2017

年 12 月 31 日,资产减值份量的付出代价、利润分派的星力

职业值为260, 万元,跌价考查资产价钱214, 万元,未产生减

值。

       五、孤独财务指导教授使有法律效力

    本孤独财务指导教授对姓港这次市到12年末2017年标的资产中采用

市限制法评价后果作为市作资产减值份量的付出代价停止了反省。,以为姓港已编制最后阶段。

了标的资产 年纪2017年减值实验使知晓,审计机关对减值使知晓停止专项审计。

使知晓,到12年末2017年,不伤害根底资产。

缺席版本。

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