国海证券:2016年年度审计报告

面值(或面值)的用天平称,调

整资产公积;资产过剩是不敷的。,核算保存进项。

2、非同一事物把持下的附件

在在流行中的的非同一事物把持下的附件,后来的互换市变卖的反对改造的保守当权派兼并。,购并本钱是买方在买日的买权。

买方把持的资产、发作或承当的亏累和赋予头衔文章发行的公允使开支努力。后来的屡次交流

反对改造的保守当权派并购:一步步变卖,兼并本钱是每个市本钱的总和。。买者径直地与兼并相干。

反对改造的保守当权派并购本钱包住本钱。。

买方对兼并本钱大于兼并中净资产的公允使开支努力分派与资产净值当正中鹄的用天平称,使巩固为信誉。买

广泛的本钱在昏迷中可显示出特性净值的公允使开支努力分派。,后来的审察,兼并本钱仍在昏迷中兼并。

净资产的公允使开支努力分派与资产净值当正中鹄的用天平称,编号当具有某个时代特点的利弊得失。

(六)兼并决算表编制办法

公司的兼并决算表是以记述凭证为根底的。,公司可以把持的分店将吸引愿意的。

决算表兼并漫游。

总公司是因为总公司及其分店的财务乐音。,基本本能别的相互相干教训,编制兼并决算表。兼并父代

公司及其分店的资产、亏累、独家制造的产品赋予头衔、消耗、本钱和资产流量规划,总公司对分店长期的股权的偿还

封锁与总公司在用贿赂拉拢金独家制造的产品赋予头衔正中鹄的分派。内部的市指挥的相互相干资产的发行。

生减值失败的,所有的使巩固把正式送入精神病院失败。。

总公司买多数产权证券诈骗者持股的分店产权证券。,兼并决算表,买多数处长期的收买产权证券

权封锁与鉴于新增持股生水垢计算应取分店自买日或兼并日开端持续计算的净资产分派当正中鹄的用天平称,

核算资产预订(资产溢价或资源溢价),资产过剩是不敷的。,核算保存进项。

即使总公司是封锁物质,总公司将只包住供给物RelAT的分店(即使若干话)。

编制兼并决算表;别的分店不兼并。,总公司对别的分店的封锁按公允使开支努力计量。

决算表脚注

2016年1月1日- 2016 12月31日

当具有某个时代特点的利弊得失。

当总公司由非封锁主件被翻译非封锁主件时,而且只供给物供给物相互相干服现役的的分店

决算表的漫游是在兼并决算表超越编制的。,反对改造的保守当权派轮换不再与别的分店兼并,鉴于同一事物天的变动。

分店保存剩余物库存的本能和卡丽。

总公司由封锁主件被翻译非封锁主件,未使清楚地被人理解兼并财务的分店

兼并决算表漫游,原未使清楚地被人理解兼并决算表漫游的分店在变动日的公允使开支努力当做为买的市对价。

兼并入F的隶属公司之记述保险单,在编制兼并决算表时,由PARN公司采取。

记述保险单核算。

(七)决定现钞和现钞等价物的基准

本公司在编制资产流量量表时所决定的现钞,指公司的库存现钞和可在任何人家工夫薪水的存款;现

金等价物,这象征咱们公司的工期很短。、变移性强、护理替换为已知薪水的现钞。、使开支努力变动风险小的封锁。

(八)外汇事情

我公司外汇事情采取记述制度。。公司外汇市转为簿记。,

同时,应登记簿有得意地意义的的外汇报告。资产亏累表日,外汇报告赚钱将在赚钱表上薪水。

兑换率替换为记账基准C的薪水。,人民币可运用的外汇累计与其纸使开支努力的均衡,编号当具有某个时代特点的利弊得失。

(九)掌握公有经济器

1、掌握公有经济融资轮廓画法与计量:

公司的掌握公有经济融资包住FAI计量的掌握公有经济融资。,包住市性掌握公有经济融资和指

作为公允使开支努力计量的掌握公有经济融资,其变动包住在CU中、诈骗至逝世封锁、信誉和应收账户使入蜂箱、可供使接见的黄金

融资产。

(1)公允使开支努力计量的掌握公有经济融资,其变动包住:

包住该公司诈骗的掌握公有经济融资在在流行中的的富图使接见;或可显示出特性掌握公有经济器结成的一把正式送入精神病院用于集合,

也有成立象征象征该公司密切的注意了芬兰。。这种资产是在初始计量中测的。

收买时的公允使开支努力是初始使巩固薪水。,相互相干市费包住在容易的利弊得失时。所薪水的价钱包住乐音。

但还缺课薪水的现钞利钱或使兼备利钱,拆移使巩固为应收账户使入蜂箱;诈骗此类掌握公有经济融资

具有某个时代特点的挣得的利钱或现钞利钱,使巩固为封锁进项。资产亏累表日,这些掌握公有经济融资的公允使开支努力变动包住在容易

利弊得失。当手柄这些掌握公有经济融资时,,掌握公有经济融资公允使开支努力与初始资产的用天平称,同时调

公允使开支努力变动。

(2)诈骗逝世封锁

通过作弊预先安排好归结为的条目、回复量是通过作弊预先安排好归结为的的或决定的。,公司具有不含糊的企图和虚构率的非衍生掌握公有经济融资。持

公允使开支努力与相互相干市本钱积和作为初始C。薪水的利钱包住在薪水的利钱中。

决算表脚注

2016年1月1日- 2016 12月31日

还缺课收到的使兼备利钱。,拆移使巩固为应收账户使入蜂箱。按价差和再封锁诈骗逝世封锁

使巩固利钱消耗,编号封锁进项。现实钱币利率是在诈骗诈骗逝世日风险时决定的。,在以下具有某个时代特点的佃户租种的停飞稳定性的。。现实钱币利率

息票和息票利率当正中鹄的特色彻底地小。,按息票钱币利率计算的利钱消耗,编号封锁进项。诈骗至逝世封锁的手柄,要极限的价钱

封锁额与纸使开支努力的用天平称是。随球测采取现实钱币利率。,按摊余本钱计量。

公司机会封锁企图时,将诈骗至逝世封锁重轮廓画法为可供使接见的黄掌握公有经济融资。使接见或重轮廓画法的薪水较大,且

使接见或重轮廓画法不属于公司无法把持、沉思不克不及胜任的反复发作且难以有理进行反思的孤独事变所造成,将其剩余物把正式送入精神病院

转变成可供使接见的黄掌握公有经济融资,且在本记述年度及后来的两个成功死的的记述年度内不再将该掌握公有经济融资划分为诈骗至到

期封锁。

(3)信誉和应收账户使入蜂箱

指在活跃的人推销中缺课出价、回复量是通过作弊预先安排好归结为的的或决定的。的非衍生掌握公有经济融资。

应收账户使入蜂箱按向供给物工役制彼应收账户的和约或商定使开支努力作为初始入帐薪水。公司叫进来应收账户使入蜂箱时,按接来

的使开支努力与应收账户使入蜂箱纸使开支努力当正中鹄的用天平称,使巩固为当具有某个时代特点的利弊得失。

(4)可供使接见的黄掌握公有经济融资

指初始使巩固时即被指出为可供使接见的非衍生掌握公有经济融资,随着未划分为以公允使开支努力计量且其变动编号当

具有某个时代特点的利弊得失的掌握公有经济融资、诈骗至逝世封锁、信誉和应收账户使入蜂箱的别的掌握公有经济融资。在在流行中的的此类可供使接见的黄掌握公有经济融资,按

接来时的公允使开支努力和相互相干市费积和作为初始使巩固薪水,后续计量以公允使开支努力计量,且公允使开支努力变动计

入别的广泛的进项。手柄可供使接见的黄掌握公有经济融资时,按已付价钱与该掌握公有经济融资纸使开支努力当中用天平称编号封锁进项;

同时,将原编号独家制造的产品赋予头衔的公允使开支努力变动累对应于手柄把正式送入精神病院的量被转变出去。,编号封锁进项。划分为可供

使接见掌握公有经济融资的,在活跃的人推销中缺课出价且其公允使开支努力不克不及准计量的赋予头衔器封锁,鉴于本钱扣减减值

预备计量。

2、掌握公有经济亏累的轮廓画法和计量

掌握公有经济亏累在初始使巩固时划分为以公允使开支努力计量且其变动编号当具有某个时代特点的利弊得失的掌握公有经济亏累和别的掌握公有经济亏累。

(1)以公允使开支努力计量且其变动编号当具有某个时代特点的利弊得失的掌握公有经济亏累,按接来时的公允使开支努力入帐,市费编号

当具有某个时代特点的利弊得失。后续计量以公允使开支努力计量,其公允使开支努力变动编号当具有某个时代特点的利弊得失。

(2)别的掌握公有经济亏累按其公允使开支努力和相互相干市费积和作为初始入帐薪水,除财务拍胸脯和约部队外的的其

他掌握公有经济亏累采取摊余本钱举行后续计量。

3、衍生掌握公有经济器

本公司运用衍生掌握公有经济器初始以衍生市和约签署当天的公允使开支努力举行计量,并以其公允使开支努力举行后

续计量。公允使开支努力为外加的衍生掌握公有经济器使巩固为每一资产,公允使开支努力为正数的使巩固为每一亏累。但在在流行中的的在

活跃的人推销中缺课出价且其公允使开支努力不克不及准计量的赋予头衔器挂钩并须后来的交付该赋予头衔器结算的衍生金

融器,按本钱计量。

决算表脚注

2016年1月1日- 2016 12月31日

4、掌握公有经济器公允使开支努力的决定办法

公司按公允使开支努力计量相互相干资产或亏累。,承认推销参加的在计量日使接见资产或许转变亏累的市,是在

容易推销保持健康的整理市并承认使接见资产或许转变亏累的整理市在相互相干资产或亏累的次要推销举行。

不在场的次要推销的,承认该市在相互相干资产或亏累的最利于推销举行。通常机遇下,整齐的使接见资产或

亏累让推销被数数次要推销。初始资产或亏累的市价钱

值。

公司按公允使开支努力计量相互相干资产或亏累。,它依从的眼前的机遇,而且有十足的创纪录的和OT。

估定的价格或价值技术,使开支努力评价技术的物镜,为了进行反思测日下的容易推销乐音,推销参加的在整理市中使接见。

资产的价钱或职责或工作的转变。。运用入口技术时,在估值技术中运用的输出值被划分为三个阶段。,并最

在同一事物资产或亏累中基础的运用故障核算的出价,接下来,运用瞬间阶段的输出值。,第

二阶段输出值是指除最早的阶段输出值外相互相干资产或亏累径直地或不直截了当的可注意的输出值,肖像地活跃的人推销

资产亏累表、非活跃的人推销中同一的或肖像资产亏累表、除引用语部队外的的别的可注意输出值。经受住

运用不成观察的输出值(输出值的第三个测量)。

5、掌握公有经济融资的转变

掌握公有经济融资的让缺乏取消期限。,持续显示出特性掌握公有经济融资。,使巩固收到的财务职责或工作。。

已将掌握公有经济融资个别的财产权赋予头衔上险乎所若干风险和付款转变授予转变成方时取消对该项掌握公有经济融资的使巩固。

掌握公有经济融资的作为人家整体让愿意的了泰敏的期限。,以下两种薪水的用天平称应记载在库伦:

(1)让的掌握公有经济融资纸使开支努力;

(2)让的评议事项,公允使开支努力变动的总数径直地相干到独家制造的产品的情商

可供使接见的黄掌握公有经济融资的境遇)积和。

掌握公有经济融资把正式送入精神病院让愿意的取消期限,已让掌握公有经济融资的纸使开支努力。,在使巩固把正式送入精神病院的末了和死。

在使巩固零件当中,按绝对公允使开支努力股,并以下两种薪水的用天平称应记载在库伦:

(1)取消使巩固把正式送入精神病院的纸使开支努力。;

(2)把正式送入精神病院取消使巩固的思索,对应于取消使巩固把正式送入精神病院的累计

薪水(关涉转变的掌握公有经济融资为可供使接见的黄掌握公有经济融资的境遇)积和。径直地包住在独家制造的产品赋予头衔正中鹄的公允使开支努力的总变动。

薪水对应于取消使巩固把正式送入精神病院的薪水。,掌握公有经济融资取消使巩固PA的绝对公允使开支努力,对该

累计薪水股后,作出决定。。

6、掌握公有经济器的偿还

公司拆移列出掌握公有经济融资和掌握公有经济亏累。,不要相互否定的观点。;除后面的机遇外:

(1)公司有法定的偿还栅栏的赋予头衔。,法定赋予头衔如今是可处死性的。;

(2)公司改编举行净结算。,掌握公有经济融资的清算与清算。

决算表脚注

2016年1月1日- 2016 12月31日

7、掌握公有经济融资减值预备

掌握公有经济融资除号公允使开支努力计量及其变动,别的典型的掌握公有经济融资必须做的事

端子伤害量度。

(1)将紧邻的资产流量折现法应用于经济失败量度。,资产亏累表日,因为其纸使开支努力和进行反思使开支努力

计算资产流量量与COMI的差值。

(2)在在流行中的的可供使接见的黄掌握公有经济融资,即使公允使开支努力持续大幅增加,进行反思增加故障权时的。,

则基本本能其初始封锁本钱扣除的量已叫进来基金和已分期偿还薪水及端子公允使开支努力后的用天平称计算使巩固减值全身虚弱;计数

当减值失败发作时,由增加I造成的累计失败,吸收资产减值。

即使单项的可供使接见的黄掌握公有经济融资的公允使开支努力呈现较大程度增加,超越50%的诈骗本钱。,或持续岁。

过来的的,因为本钱与FA差额的减值预备,使巩固减值全身虚弱。

(3)信誉和应收账户赞颂减值量度办法如脚注三所示。、(十)。

(十)坏账预备使巩固基准、计提办法

应收账户赞颂坏账预备办法。担保物者倒闭,在清算其个别的财产以前,它依然是不成回复的。;或担保物者较长期的限

它缺课处死受恩惠的工作,有十足的象征,中止称许,使巩固为坏账。

资产亏累表日,人家编号的1,000元(含1),应收账户赞颂超越000猛然弓背跃起,仅毁坏量度,

有成立象征象征它先前受损。,基本本能容易资产流量量使开支努力与账本的用天平称,使巩固减值全身虚弱,计提

坏账预备;单项的决不1,000元应该是收使入蜂箱若按肖像信贷风险特点结成不克不及有理决定减值失败的,

亦仅毁坏量度,计提坏账预备;单项的量度无伤害应收账户赞颂,总和决不1。,000元应该是

收使入蜂箱,基本本能肖像的信贷风险特点,将其划分为SEVE。,再按这些应收账户使入蜂箱结成资产亏累表日赚钱的必然生水垢计

减值失败计算,计提坏账预备,详细列举如下:

类别 进行反思生水垢

(1)多于对方的一次击球规划的编号是明显的。 单项的量度

(2)单一薪水结成后的风险不明显;

较大

里面的:迟到的1年(含1年)

迟到的1年至2年(含2年) 10

迟到的2年至3年(含3年) 15

迟到的3年过来的 50

(十一)长期的股权封锁

1、初始计量

兼并开始在的长期的股权封锁,鉴于后面的办法决定其初始封锁本钱:

(1)在同一事物把持下兼并。,以薪水现钞、将非现钞资产让或承当受恩惠作为广泛的思索,在合

决算表脚注

2016年1月1日- 2016 12月31日

并日鉴于被兼并方独家制造的产品赋予头衔在终极把持方兼并决算表正中鹄的纸使开支努力的分派作为长期的股权封锁的初始

封锁本钱。长期的股权封锁的初始封锁本钱与现钞薪水、让的非现钞资产随着所承当受恩惠纸使开支努力当正中鹄的

用天平称,核算资产公积;资产过剩是不敷的。,核算保存进项;兼并方以发行赋予头衔性文章作为兼并对价的,

在兼并日鉴于被兼并方独家制造的产品赋予头衔在终极把持方兼并决算表正中鹄的纸使开支努力的分派作为长期的股权封锁的

初始封锁本钱,鉴于发行库存的面值全部效果作为资源,长期的股权封锁初始封锁本钱与所发行库存面值全部效果之

间的用天平称,核算资产公积;资产过剩是不敷的。,核算保存进项。

(2)非同一事物把持下的附件,在买日鉴于兼并本钱作为长期的股权封锁的初始封锁本钱。兼并成

本为接来对被买方的把持权而开支资产、发作或承当的亏累、发行的赋予头衔性文章的公允使开支努力随着为兼并

发作的径直地相互相干费。为举行反对改造的保守当权派兼并发作的各项径直地相互相干反对改造的保守当权派并购本钱包住本钱。,为反对改造的保守当权派兼并发作的审

计、法度服现役的、评价翻阅等代劳费随着别的相互相干注意费,于发作时编号当具有某个时代特点的利弊得失。

(3)别的方法接来的长期的股权封锁,以现钞薪水接来的,鉴于现实薪水的买使开支努力、作为初始封锁

本钱,包住径直地相互相干的费、税金及别的必要的消耗;以发行赋予头衔性文章接来的,鉴于发行赋予头衔性文章的公

允使开支努力作为初始封锁本钱。

2、后续计量

本公司对被封锁单位器械把持的赋予头衔性封锁,即对分店封锁采取本钱法核算;对被封锁单位具有重

大假装的赋予头衔性封锁,即对联营反对改造的保守当权派封锁,随着对合营反对改造的保守当权派的赋予头衔性封锁,采取赋予头衔法核算。得意地假装,

是指对人家反对改造的保守当权派的财务和干才保险单有吃方针决策的权利,但没有的克不及够把持或许与别的方一同协同把持这些政

策的吃水。表现为径直地或后来的分店不直截了当的诈骗被封锁单位20%过来的但在昏迷中50%的公认权时,普通以为对被

封锁单位具有得意地假装,除非有不含糊的的象征象征该种机遇下不克不及吃被封锁单位的虚构干才方针决策,不开始在

得意地假装。

采取本钱法核算的长期的股权封锁加强或叫进来封锁时核算长期的股权封锁的本钱。被封锁单位宣布分派的

现钞利钱或极限,使巩固为比较期封锁进项。采取赋予头衔法核算的长期的股权封锁的初始封锁本钱大于封锁时应享

有被封锁单位可识别净资产公允使开支努力分派的,不核算长期的股权封锁的初始封锁本钱;长期的股权封锁的初始

封锁本钱决不封锁时应取被封锁单位可识别净资产公允使开支努力分派的,用天平称编号当具有某个时代特点的利弊得失,同时核算长期的

股权封锁的本钱。接来长期的股权封锁后,鉴于应取或应得到或接见某部分东西的被封锁单位变卖的净利弊得失和别的广泛的进项

的分派,拆移使巩固封锁利弊得失和别的广泛的进项,并核算长期的股权封锁的纸使开支努力;被封锁单位宣布分派极限

或现钞利钱,计算应取的把正式送入精神病院,有得意地意义的增加长期的股权封锁的纸使开支努力;被封锁单位除净利弊得失、别的广泛的收

益和极限分派部队外的独家制造的产品赋予头衔的别的变动,核算长期的股权封锁的纸使开支努力并编号独家制造的产品赋予头衔。

因加强封锁等解释能对被封锁单位欺骗得意地假装或器械协同把持但不著作把持的,鉴于《反对改造的保守当权派记述

原则第22号——掌握公有经济器使巩固和计量》决定的原诈骗的股权封锁的公允使开支努力增加新增封锁本钱积和,作

为改按赋予头衔法核算的初始封锁本钱。原诈骗的股权封锁轮廓画法为可供使接见的黄掌握公有经济融资的,其公允使开支努力与纸价

决算表脚注

2016年1月1日- 2016 12月31日

值当正中鹄的用天平称,随着原编号别的广泛的进项的累计公允使开支努力变动转变成改按赋予头衔法核算的当具有某个时代特点的利弊得失。

因加强封锁等解释能对非同一事物把持下的被封锁单位器械把持的,在编制一两个决算表时,鉴于原持

若干股权封锁纸使开支努力增加新增封锁本钱积和,作为改按本钱法核算的初始封锁本钱。买日以前诈骗的

股权封锁因采取赋予头衔法核算而使巩固的别的广泛的进项,在手柄该项封锁时采取与被封锁单位径直地手柄相互相干资

产或亏累同一的的根底举行记述处置。买日以前诈骗的股权封锁鉴于《反对改造的保守当权派记述原则第22号——掌握公有经济工

具使巩固和计量》的相干规则举行记述处置的,原编号别的广泛的进项的累计公允使开支努力变动在改按本钱法核算

时转变成当具有某个时代特点的利弊得失。在编制兼并决算表时,鉴于《反对改造的保守当权派记述原则第33号——兼并决算表》的相干规则

举行记述处置。

因手柄把正式送入精神病院股权封锁等解释丧权辱国了对被封锁单位的协同把持或得意地假装,手柄后的剩余物股权改按

《反对改造的保守当权派记述原则第22号——掌握公有经济器使巩固和计量》核算,其在丧权辱国协同把持或得意地假装之日的公允使开支努力

与纸使开支努力当正中鹄的用天平称编号当具有某个时代特点的利弊得失。原股权封锁因采取赋予头衔法核算而使巩固的别的广泛的进项,在取消采取

赋予头衔法核算时采取与被封锁单位径直地手柄相互相干资产或亏累同一的的根底举行记述处置。

因手柄把正式送入精神病院赋予头衔性封锁等解释丧权辱国了对被封锁单位的把持的,在编制一两个决算表时,手柄后的剩余物

股权能对被封锁单位器械协同把持或开发得意地假装响的,改按赋予头衔法核算,并对该剩余物股权当做自接来时

即采取赋予头衔法核算举行核算;手柄后的剩余物股权不克不及对被封锁单位器械协同把持或开发得意地假装响的,改按

《反对改造的保守当权派记述原则第22号——掌握公有经济器使巩固和计量》的相干规则举行记述处置,其在丧权辱国把持之日的公允

使开支努力与纸使开支努力间的用天平称编号当具有某个时代特点的利弊得失。在编制兼并决算表时,鉴于《反对改造的保守当权派记述原则第33号——兼并

决算表》的相干规则举行记述处置。

3、减值量度办法及减值预备计提办法

本公司资产亏累表日对长期的股权封锁举行逐项反省,基本本能被封锁单位干才保险单、法度细节、推销需

求、叫及归结为虚构率等的各式各样的变动判别长期的股权封锁如果在减值迹象。当长期的股权封锁可叫进来薪水在昏迷中

纸使开支努力时,将可叫进来薪水在昏迷中长期的投权封锁纸使开支努力的用天平称作为长期的股权封锁减值预备给予计提。资产

减值失败一经使巩固,在后来的记述具有某个时代特点的不再恢复原状。

(十二)封锁性真实情况

封锁性真实情况是指为挣得租费或资产鉴赏,或二者都兼有而诈骗的真实情况,包住已贷的停飞运用权、

诈骗并预备鉴赏后让的停飞运用权、已贷的建筑物。

本公司对封锁性真实情况采取本钱浇铸计量,并采取与公司通过作弊预先安排好归结为的资产同一的的钱币贬值保险单;在减值迹象的,

鉴于《反对改造的保守当权派记述原则第8号—资产减值》的规则举行处置。

(十三个的)通过作弊预先安排好归结为的资产

1、通过作弊预先安排好归结为的资产是指运用老年超越人家记述年度且为供给物工役制、贷或干才注意而诈骗的房屋、建筑物、

固定、运输器随着别的与虚构、干才相干的固定、器等无形资产。

决算表脚注

2016年1月1日- 2016 12月31日

2、通过作弊预先安排好归结为的资产的使巩固同时愿意的两个基现期限:

(1)与该通过作弊预先安排好归结为的资产相干的经济津贴很可能性流入反对改造的保守当权派;

(2)该通过作弊预先安排好归结为的资产的本钱能准地计量。

3、通过作弊预先安排好归结为的资产鉴于本钱举行初始计量。外购通过作弊预先安排好归结为的资产的本钱,包住买使开支努力、相互相干征免费、使通过作弊预先安排好归结为的资产

成功清单可运用影响前所发作的可归属于该项资产的运输、装卸费、使勃起费用、职业的服现役的费等。

4、通过作弊预先安排好归结为的资产的钱币贬值采取公正地年龄限度局限法。

通过作弊预先安排好归结为的资产轮廓画法及年钱币贬值率列举如下:

类别 运用年龄限度局限(年) 残值率(%) 年钱币贬值率(%)

房屋及建筑物

营业用房 30-40 5 2.38-3.17

非营业用房 30-35 5 2.71-3.17

简易房 5 5 19

建筑物 15 5 6.33

机器固定

机械固定 10 5 9.5

动力固定 10-11 5 9.5-8.64

通讯固定 5-6 5 15.8-19

电子固定 5-6 5 15.8-19

电器固定 5-10 5 9.5-19

安全的国防部固定 5 5 19

办公固定 5-8 5 11.9-19

交通运输固定

别的运输固定 6-10 5 9.5-15.83

5、通过作弊预先安排好归结为的资产的减值量度办法、减值预备计提办法

资产亏累表日,通过作弊预先安排好归结为的资产鉴于纸使开支努力与可叫进来薪水孰低估定的价格或价值。若单项的通过作弊预先安排好归结为的资产的可叫进来薪水在昏迷中账

面使开支努力,可叫进来薪水在昏迷中纸使开支努力的用天平称作为通过作弊预先安排好归结为的资产减值预备给予计提。通过作弊预先安排好归结为的资产减值失败一经使巩固,

在后来的记述具有某个时代特点的不再恢复原状。

(十四岁)在建工程

本公司在建工程按现实发作的消耗决定其工程本钱。在在建工程使勃起或开发区获得成功清单可运用影响

时,将在建工程转变成通过作弊预先安排好归结为的资产。在建工程修建具有某个时代特点的所发作的特意专款利钱及相互相干的费拆移编号相互相干在建

工程本钱。

(十五个别的组成的橄榄球队)专款费

1、专款费资产化的使巩固本能和资产化具有某个时代特点的的决定

决算表脚注

2016年1月1日- 2016 12月31日

本公司发作的可径直地归属于适合资产化期限的资产的购建或虚构的专款费在同时愿意的后面的期限时

给予资产化编号相互相干资产本钱:

(1)资产消耗先前发作;

(2)专款费先前发作;

(3)为使资产成功清单可运用影响所必要的的购建或许虚构活跃先前开端。

别的的专款利钱、折扣价格或溢价和汇兑用天平称,编号发作比较期的利弊得失。

适合资产化期限的资产在购建或许虚构进程中发作非整齐的打断,且打断工夫陆续超越3个月的,哄

专款费的资产化。

当购建或许虚构适合资产化期限的资产成功清单可运用或许可推销影响时,终止其专款费的资产化;

后来的发作的专款费于发作比较期使巩固为费。

2、专款费资产化薪水的计算办法

为购建或许虚构适合资产化期限的资产而担保物特意专款的,该当以特意专款比较期现实发作的利钱费,

减去将还缺课采取的专款资产存入库存接来的利钱消耗或许举行权时性封锁接来的封锁进项后的薪水,决定

为特意专款利钱费的资产化薪水。

购建或许虚构适合资产化期限的资产占据期间了普通专款的,普通专款应予资产化的利钱薪水按累计资产

消耗超越特意专款把正式送入精神病院的资产消耗加权公正地数乘以所占据期间普通专款的资产化率计算。

(十六)无形资产

1、无形资产是指公司控制或许把持的缺课要紧使符合的可识别非钱币性资产。鉴于软件、市使获得座位费、

停飞运用权、别的等轮廓画法核算。

2、无形资产鉴于本钱举行初始计量。

(1)外购无形资产的本钱,包住买使开支努力、相互相干征免费随着径直地归属于使该项资产成功清单作用所发

生的别的消耗。

(2)封锁者入伙无形资产的本钱,鉴于封锁和约或商定商定的使开支努力决定,但和约或商定商定使开支努力不

公允的除外。

3、无形资产的分期偿还年龄限度局限:软件为5年;市使获得座位费为10年;停飞运用权为停飞运用证使巩固的运用年

限;别的无形资产按规划义演期或5年孰短举行分期偿还。

4、每年年度端,本公司对无形资产的运用老年及分期偿还办法举行中止。如无形资产的运用老年及摊

销办法与原进行反思有差额,须机会分期偿还条目和分期偿还办法,采取紧邻的涂法,不举行占领核算。

5、公司使接见无形资产,将已付价钱与该无形资产纸使开支努力的用天平称编号当具有某个时代特点的利弊得失。

决算表脚注

2016年1月1日- 2016 12月31日

(十七)长期的待摊费

长期的待摊费按现实发作额入帐。

长期的待摊费自义演之日起在义演具有某个时代特点的内分期公正地分期偿还。

对不克不及使后来的记述具有某个时代特点的义演的长期的待摊费规划,则将该规划的摊余使开支努力所有的编号当具有某个时代特点的利弊得失。

(十八)信誉

信誉为非同一事物把持下反对改造的保守当权派兼并本钱超越应取的被封锁单位或被买方可识别净资产于接来日或购

买日公允使开支努力分派的差额。

信誉每年反在每年岁末举行一次量度。。当信誉受损时,,兼备其相互相干资产部队或资产部队

结成进程。即,自买日起将信誉的纸使开支努力鉴于有理的办法股到能从反对改造的保守当权派兼并的协合效应中义演的

资产组或资产组结成,即使搜集了包住信誉分派的资产组或资产组,使巩固阶段

周旋减值失败。减值失败薪水先减至纸使开支努力。,基本本能资产组或

资产组中别的非信誉资产的纸使开支努力,按生水垢扣除的量别的资产纸使开支努力。

(十九岁)回购和投放市场回购基金。

1、补进返售掌握公有经济融资

接见在紧邻的一日期再卖的掌握公有经济融资。买此类资产

已付本钱,在资产亏累表中列为再卖掌握公有经济融资。。买价钱和退货价钱当正中鹄的用天平称是因为

速率法试验,编号利钱消耗。

2、投放市场回购掌握公有经济融资款

基本本能商定接见将于紧邻的某决定日期回购的已售出的掌握公有经济融资不在场的资产亏累表内给予取消使巩固。卖掉

从这些资产中极限的进项,在资产亏累表中列为推销回购掌握公有经济融资。。推销价钱与回购价钱当正中鹄的用天平称在内部的。

按现实利速率法试验,编号利钱消耗。

(二十)进行反思亏累

即使与不测事变相互相干的工作同时愿意的后面的期限,该公司将其数数进行反思亏累。:

1、这项工作是我公司眼前的工作。;

2、这项工作的处死很可能性给F风浪区经济津贴。;

3、受恩惠的数额可以准地计量。。

(二十一)职员付款

职员薪酬次要包住:短期薪酬、归休后福利、解聘福利和别的长期的掌管福利。短期工钱详细包住:职

工工钱、红利、用贿赂拉拢用贿赂拉拢,雇工福利费,麦克匪特斯氏疗法额外费用、社会额外费用,包住工伤保险和塞满,住处公共

积金,工会特别基金管理机构和雇工教育特别基金管理机构,短期照顾疏忽,短期极限分享改编,非钱币津贴和别的短期付款。

归休后福利改编,它指的是掌管的归休或产前阵痛相干的取消。,供给物各式各样的形式

决算表脚注

2016年1月1日- 2016 12月31日

薪酬福利,属于短期薪酬和解雇福利的除外。归休后福利包住归休福利及别的归休后福利。基本本能反对改造的保守当权派

叫承当的风险和工作,归休后福利改编分为设定拔出改编和设下定义演改编。里面的,设定拔出改编,是

当公司向孤独基金薪水通过作弊预先安排好归结为的费时,,不再承当深一层的薪水工作的归休后福利改编。设下定义演改编,是指

除设定拔出改编部队外的的归休后福利改编。解雇福利,反对改造的保守当权派取消产前阵痛和约是指反对改造的保守当权派取消产前阵痛和约。

相干,或振作起来产前阵痛者自生植物接见减免和授予掌管。别的长期的掌管福利,短期薪酬、归休后的因祸得福

利、解雇福利超越所若干雇工薪酬,包住长期的带薪缺课、长期的残疾福利、长期的极限分享改编等。

(二十二)极限分派

基本本能极限分派挨次,拆移按当年完税后极限的10%作为精华产生盈余公积、普通风险预备及市风险预备。

拟发给的极限于产权证券诈骗者大会称许的比较期使巩固为亏累。

(二十三个的)消耗

代劳分派文章事情监禁消耗,在与客户注意分派文章使入蜂箱清算时使巩固消耗;文章承销品事情以全额包

销方法举行承销品的,将文章再卖给封锁者时,按发行价钱抵减签名接受价使巩固消耗;以赚钱经营包销或代销方法进

行承销品的,代发行文章的监禁消耗在发行期完毕后,与发行人结算发行使开支努力时使巩固。

受命封锁注意事情按和约商定方法使巩固比较期消耗。

补进返售利钱消耗按返标价钱与补进价钱的用天平称使巩固利钱消耗;融出资产、融出文章按资产运用工夫

和商定的钱币利率使巩固比较期利钱消耗。

以公允使开支努力计量且其变动编号当具有某个时代特点的利弊得失的掌握公有经济融资、可供使接见的黄掌握公有经济融资在诈骗具有某个时代特点的接来利钱或现钞股

利使巩固为比较期封锁进项。手柄以公允使开支努力计量且其变动编号当具有某个时代特点的利弊得失的掌握公有经济融资时已付价钱与初始入帐

薪水当正中鹄的用天平称,使巩固为封锁进项,同时调公允使开支努力变动。手柄可供使接见的黄掌握公有经济融资时,已付价钱

掌握公有经济融资纸使开支努力与纸使开支努力的差额,编号封锁进项;同时,原塞满的公允使开支努力变动径直地包住在独家制造的产品中

对应于手柄把正式送入精神病院的量被转变出去。,编号封锁进项。

别的事情消耗可在愿意的相互相干教训的机遇下准计量。,相互相干的经济效果可以流入公司的期限。,使巩固

为了消耗。

(二十四岁)内阁用贿赂拉拢

内阁用贿赂拉拢是指钱币性资产和非钱币性资产的购买行为。。内阁用贿赂拉拢能愿意的内阁用贿赂拉拢。

期限且能收到时给予使巩固。内阁用贿赂拉拢为钱币性资产的,鉴于收到或应收账户的薪水计量。内阁用贿赂拉拢为非钱币

性资产的,鉴于公允使开支努力计量;公允使开支努力不克不及够准接来的,鉴于名薪水计量。鉴于名薪水计量的政

府用贿赂拉拢,径直地编号当具有某个时代特点的利弊得失。与资产相互相干的内阁用贿赂拉拢,使巩固为递延进项,并在相互相干资产的运用老年内公正地

分派编号当具有某个时代特点的利弊得失。与进项相互相干的内阁用贿赂拉拢,用于组成后来的具有某个时代特点的的相互相干费和失败的,使巩固为递延进项,

并在使巩固阶段关费的具有某个时代特点的编号当具有某个时代特点的利弊得失;用于组成先前发作的相互相干费和失败的,径直地编号当具有某个时代特点的利弊得失。已

使巩固的内阁用贿赂拉拢需求使复位时,在相互相干递延进项赚钱的,冲减相互相干递延进项纸赚钱,非常把正式送入精神病院编号比较期

决算表脚注

2016年1月1日- 2016 12月31日

利弊得失;不在场的相互相干递延进项的,径直地编号当具有某个时代特点的利弊得失。

(二十五个别的组成的橄榄球队)递延所得税资产和递延所得税亏累

本公司所得税采取资产亏累表受恩惠法举行核算。所得税包住比较期所得税及递延所得税。递延所得税为

基本本能受恩惠法鉴于资产亏累表日资产及亏累的纸使开支努力与其计税根底当正中鹄的个别的财产权时性差额给予计提。

(1)递延所得税亏累按个别的财产应税权时性差额给予使巩固。

(2)递延所得税资产基本本能个别的财产可演绎的权时性差额、按税法规则容许用后来的年度所得补救办法的可演绎

全身虚弱随着可结转后来的年度的过分的要求渐减来使巩固。

(3)递延所得税资产的纸使开支努力需资产亏累表日中止,即使紧邻的具有某个时代特点的很可能性无法极限十足的应纳

税所得额用以演绎递延所得税资产的津贴,则减记递延所得税资产的纸使开支努力。在很可能性极限十足的应纳

税所得额时,放下的薪水是不清楚的的。。

递延所得税资产亏累的涂关税率。

(二十六)干才录用

即使录用条目在本质无畏上将高尔察克与录用资产个别的财产权赋予头衔相干的所有的风险和付款转变给佃农,录用是融资录用。,

别的录用是干才录用。。

该公司将录用事情记载为佃农。 干才录用的租费是由垂线愿意的的。

结束当日广播资产本钱或当具有某个时代特点的利弊得失。初始径直地本钱包住在容易利弊得失中。。租费在现实极限中包住在容易利弊得失中。。

该公司将录用事情记载为贷人。 干才录用的租费消耗由垂线法使巩固。

具有某个时代特点的利弊得失。占据期间时的初始径直地本钱的资产化,在所有的录用具有某个时代特点的,同一的消耗被使巩固为租费消耗。

根底分期编号当具有某个时代特点的利弊得失;别的薪水较小的初始径直地费于发作时编号当具有某个时代特点的利弊得失。租费现实上在发作。

入当具有某个时代特点的利弊得失。

(二十七)栅栏市

融资融券事情是指公司向客户贷款资产,客户应储蓄有得意地意义的的装货。

备款以支付事情。我公司融资融券事情,分为融资和融资融券两大类。。

融资事情鉴于《反对改造的保守当权派记述原则第22号——掌握公有经济器使巩固和计量》相干规则举行记述处置,在在流行中的的如今的大众

分部资产,应收账户赞颂的使巩固,并使巩固阶段应利钱消耗。融资融券事情适合记述原则

虚构转变条例,文章缺课取消。,但使巩固阶段应利钱消耗。

公司向客户买和使接见有价文章,文章干才事情的记述处置。

(二十八)融资类事情减值预备计提办法

1、资产亏累表日,该公司已突破所有的结束当日广播,但未能愿意的DEA。、因全额还款或息票而发作的失败。,从融

资产报告向应收账户赞颂的转变,坏账预备。

2、资产亏累表日,公司显示出特性和显示出特性还缺课分出的客户,为彻底地

决算表脚注

2016年1月1日- 2016 12月31日

成立象征、决定假定的失败的行业规划融资,宁静客户的乐音和可能性失败的编号,市对方信誉评级辨析、

偿债虚构率、抵押证明、担保获得率等。,独立的资产减值量度。,基本本能个别的显示出特性办法供给物减值预备。

3、在在流行中的的未基本本能个别的显示出特性办法供给物减值预备的融资类事情,公司轮廓画法是以融资事情资产为根底的。,结成维修服务保证

生水垢机遇,基本本能巴拉的必然生水垢供给物减值预备。详细证明人比率为:资产均衡,

商定回购文章事情赚钱,产权证券质押回购事情赚钱0%。

(二十九岁)关系方

一党把持、协同把持另一方或许对其发作得意地假装,随着两方或两方过来的同受一党把持、协同把持

或得意地假装,开始在关系方。

本公司与后面的各当事人开始在关系方:

1、公司总公司;

2、公司分店;

3、同一事物总公司把持的别的反对改造的保守当权派;

4、对本公司器械协同把持或得意地假装封锁方;

5、与本公司同受一党把持、协同把持的反对改造的保守当权派或个别的。;

6、公司的合资干才、联营反对改造的保守当权派;

7、诈骗公司产权证券5%过来的的产权证券诈骗者;

8、公司的次要封锁者及其亲近的家属。;

9、公司的次要负责人(公司董事)、监事、年长的注意层或总公司的症结注意人员。,随着与其

密切家属;

10、该公司的次要封锁者是个别的。、症结注意人员或与其密切家属把持、协同把持或开发得意地假装

别的戒指商业。

就是民族性把持但不具有别的AFI的反对改造的保守当权派,不开始在关系方。

四、要紧记述保险单的决定如随着记述进行反思中所采取的症结授给物和不决定代理人

本公司在运用脚注三所周转的记述保险单进程中,鉴于干才活跃内在的不决定性的,本公司需求对无法准

确计量的日志规划的纸使开支努力举行判别、进行反思和授给物。这些判别、进行反思和授给物是因为咱们公司过来的注意。

历史发现,在思索别的相互相干代理人的根底上。。现实归结为可能性与咱们的进行反思差额。。

公司对前述的机遇的判别、在持续的根底上时限对进行反思和授给物举行复审。,记述进行反思的变动仅假装容易具有某个时代特点的。

的,假装的编号将在现期内吸引使巩固。;二者都都假装容易时间,假装紧邻的时间。,更改的编号将在容易和未来的具有某个时代特点的发作变动。

给予使巩固。

在运用公司记述保险单的进程中。,注意层作出列举如下判别::

我公司记述原则正中鹄的症结授给物与不决定性的:

决算表脚注

2016年1月1日- 2016 12月31日

1、掌握公有经济融资轮廓画法

公司需求基本本能其性格对掌握公有经济融资举行轮廓画法。,鉴于差额典型的掌握公有经济融资

别的后续计量办法在差额,掌握公有经济融资轮廓画法对本公司的财务乐音和干才效果将发作假装。

在在流行中的的如今的大众司注意并封锁的妥协化主件,本公司会广泛的评价其所诈骗妥协化主件设计及运营的特别物镜、

商定及别的在各担任外场员代理人,将其划分为可供使接见的黄掌握公有经济融资或长期的股权封锁核算。

2、兼并漫游的决定

评价本公司如果作为封锁者把持被封锁反对改造的保守当权派时须思索个别的财产最正确的方法及机遇。把持的下定义包住以下三项元素:

(a)控制对被封锁者的权利;(b)后来的吃被封锁者的相互相干活跃而取易变的东西及于;及(c)有虚构率运用对被投

资者的权利假装其及于的薪水。假使有最正确的方法及机遇显示前述的每一或多项元素发作了变动,则本公司需求重

新评价其如果对被封锁反对改造的保守当权派著作把持。

在在流行中的的如今的大众司注意并封锁的妥协化主件(如基金及资产注意改编等),本公司会评价其所诈骗妥协化主件

连同其注意人付款所发作的易变的东西及于的最大风险公开随着注意人在方针决策机构正中鹄的公认权如果十足大致使

象征本部队对妥协化主件控制把持权。在评价时,本公司需求进行反思妥协化主件进项率、注意费、业绩付款

随着诈骗分派等易变的东西代理人,于是测算本公司取的易变的东西及于及及于的易变的东西性,以辨析评价本公司如果成功

把持基准。若本公司对注意的妥协化主件控制把持权,则将妥协化主件使清楚地被人理解兼并决算表的兼并漫游。

本公司记述进行反思中采取的症结授给物和不决定代理人:

资产亏累表日,记述进行反思中很可能性创造紧邻的具有某个时代特点的资产、亏累纸使开支努力作出得意地核算的症结授给物和不确

定性的次要有:

1、掌握公有经济融资的公允使开支努力

本公司对缺课活跃的人推销的掌握公有经济器,采取包住资产流量量折现法等在内的各式各样的估值技术决定其公允使开支努力。

在估值时,本公司需对相同的同一的和市对方的信贷风险、推销动摇率和相互相干性等担任外场员举行进行反思,这些相互相干

代理人授给物的变动会对掌握公有经济器的公允使开支努力发作假装。

2、可供使接见的黄掌握公有经济融资减值预备

即使有成立象征象征划分为可供使接见的黄掌握公有经济融资的赋予头衔器封锁公允使开支努力发作“坟墓”或“非权时性”

下跌时,本公司对可供使接见赋予头衔器封锁计提减值预备。本公司决定可供使接见赋予头衔器封锁如果发作“严

重”或“非权时性”下跌非常依赖于注意层的判别。本公司以为当可供使接见赋予头衔器封锁呈现后面的

任何人家一种机遇时,即象征该项封锁的公允使开支努力发作了“坟墓”或“非权时性”下跌,该当对其计提减值准

备,使巩固减值全身虚弱:

(1)单项的封锁的公允使开支努力在昏迷中其诈骗本钱50%;

(2)单项的封锁的公允使开支努力持续在昏迷中其诈骗本钱岁过来的。

决算表脚注

2016年1月1日- 2016 12月31日

3、进行反思亏累

不稳定的司法行为发作的现行工作,它的机能很可能性创造经济效果的外流。,当受恩惠数额可以准计量时,

使巩固为进行反思亏累。该公司思索与不测事变相互相干的风险。、钱币的不决定性的和工夫使开支努力等代理人,基本本能机能

对受恩惠的比较期消耗的最适宜的进行反思是初始计量。。资产亏累表日,进行反思亏累纸使开支努力

中止并作出针对性核算。,举报容易最适宜的进行反思。经济津贴的现实漏箱如果在差额

异,该差额将对相互相干具有某个时代特点的的利弊得失发作假装。

4、所得税和递延所得税

咱们公司惠顾整齐的的行业活跃。,经受住的税务处置和计算在必然的不决定性的。。即使这些税

这件事的终极归结为与构成者的数额差额。,用天平称是现行的所得税,并移交事项经受住的退还已缴税款。

税收收入有假装。。

五、次要记述保险单、记述进行反思的变动随着误会修正的阐明

(1)记述保险单的变动

现期次要记述保险单未发作变动。

(二)记述进行反思变动

这一时间的次要记述进行反思缺课机会。。

(三)记述误会修正

现期未发作记述误会修正。。

六、利息

(一)本公司涂的次要税种及关税率

次要税种 关税率 计税根底

鉴赏税 6%、3% 普通完税人应税消耗按6%的关税率计算产出税,并扣除的量容易容许扣除的量额。

交纳过分的要求后交纳鉴赏税。;3%岁的小完税人免费。

交易税 5% 应完税营业消耗

城市防守开发区税 5%、7% 应缴鉴赏税额、交易税额

教育费附加 3% 应缴鉴赏税额、交易税额

反对改造的保守当权派所得税 25% 应完税所得额

(二)税收收入保险单

1、反对改造的保守当权派所得税

(1)2016年度公司所得税关税率为25%。。

(2)2013年1月1日起基本本能民族性国家税务局《下去印发〈跨地面干才汇总完税反对改造的保守当权派所得税征收注意办

《法度公报》(民族性注意局第第五十七号公报),我公司处死一致计算。、轮廓画法注意、增长增长款、汇

普通清算、公有经济核算中反对改造的保守当权派所得税的薪水方法。

决算表脚注

2016年1月1日- 2016 12月31日

2、鉴赏税

据公有经济部、民族性国家税务局下去片面推开交易税改征鉴赏税试验单位的印制的广告》(财税〔2016〕36 号),

2016年5月1日以后,促进交易税改造鉴赏税试验单位全国的,建筑业、真实情况业、掌握公有经济业、生

个别的财产交易税完税人,如生活服现役的等。,包住在试验区,从交纳交易税到交纳鉴赏税。我公司主营鉴赏税。

比率是6%、3%。

3、交易税

(1)本公司交易税的计算和交纳按公有经济部令第52号《中华人民共和国交易税暂行条例器械细则》、

《公有经济部、民族性国家税务局下去节食掌握公有经济包销交易税关税率的印制的广告》(财税[2001]21号)、《公有经济部、民族性

国家税务局下去资产推销相干交易税保险单的印制的广告》(财税[2004]203号)等相干保险单处死,按交易税完税

5%交易税。

(2)据公有经济部、民族性国家税务局下去文章封锁者备款以支付基金相干交易税成绩的印制的广告》(财税[2006]172

编号)和公有经济部、民族性国家税务局下去奇纳河文章封锁者备款以支付基金有限职责或工作公司相干税收收入成绩的互补的印制的广告》(财

税收收入〔2008〕78),封锁者备款以支付基金,可由文章互换转交。

七、兼并记述日志的次要事项

(1)钱币基金

1、按类别列出

规划 端子赚钱 期初赚钱

库存现钞 16,108.97 122,981.71

库存存款 13,066,682,822.18 18,750,885,464.93

里面的:客户存款 8,798,456,058.74 13,526,595,668.21

公司存款 4,268,226,763.44 5,224,289,796.72

别的钱币资产 7,417,018.24 5,087,784.34

求教于 13,074,115,949.39 18,756,096,230.98

2、按钱币列出

端子赚钱 期初赚钱

规划

原始钱币量 系数 人民币折扣钞额 原始钱币量 系数 人民币折扣钞额

客户资产存款

人民币 8,059,507,167.46 00 8,059,507,167.46 12,462,035,465.82 00 12,462,035,465.82

猛然弓背跃起 7,086,624.52 6.9370 49,159,914.30 8,097,810.95 6.4936 52,583,945.20

港币 10,510,897.95 0.8945 9,401,998.26 16,872,752.86 78 14,135,992.36

小计 8,118,069,080.02 12,528,755,403.38

决算表脚注

2016年1月1日- 2016 12月31日

端子赚钱 期初赚钱

规划

原始钱币量 系数 人民币折扣钞额 原始钱币量 系数 人民币折扣钞额

客户信誉资产

存款

人民币 680,386,978.72 00 680,386,978.72 997,840,264.83 00 997,840,264.83

小计 680,386,978.72 997,840,264.83

客户存款全部效果 8,798,456,058.74 13,526,595,668.21

公司自有资产

存款

人民币 3,980,387,384.83 00 3,980,387,384.83 4,114,575,493.47 00 4,114,575,493.47

猛然弓背跃起 436,376.05 6.9370 3,027,140.66 696,565.94 6.4936 4,523,229

港币 5,005,476.38 0.8945 4,477,398.62 5,003,526.46 78 4,191,954.47

小计 3,987,891,924.11 4,123,290,668.53

公司信贷资产

存款

人民币 280,334,839.33 00 280,334,839.33 1,100,999,128.19 00 1,100,999,128.19

小计 280,334,839.33 1,100,999,128.19

公司存款全部效果 4,268,226,763.44 5,224,289,796.72

求教于 13,066,682,822.18 18,750,885,464.93

2016年12月31日限度局限运用钱币资产

规划 终极薪水 期初薪水

普通风险预备时限存款 198,250, 189,200,

普通风险预订报账 17,740,492.00 1,675,

个人资产注意改编风险预订 3,608,548.08 2,000,

求教于 219,599,040.08 192,875,

注:前述的普通风险预备时限存款、普通风险预订报账是分店国海富兰克林基金注意股份有限公司根

据奇纳河证监会证监基金字[2006]154号《下去基金注意公司作为精华产生风险预订相干成绩的印制的广告》随着奇纳河证

监会公报[2008]46号《下去修正<下去基金注意公司作为精华产生风险预订相干成绩的印制的广告>文章封锁方针决策

10%基金注意费消耗生水垢。

(二)结算预订

1、按类别列出

规划 端子赚钱 期初赚钱

客户超额准备金 2,502,474,100.43 1,667,706,873.68

公司周转性基金 21,689,595.04 12,354,777.90

求教于 2,524,163,695.47 1,680,061,651.58

决算表脚注

2016年1月1日- 2016 12月31日

2、按钱币列出

端子赚钱 期初赚钱

规划

原始钱币量 系数 人民币薪水 原始钱币量 系数 人民币薪水

客户普通超额准备金:

人民币 2,144,174,737.32 00 2,144,174,737.32 957,492,246.70 00 957,492,246.70

猛然弓背跃起 1,002,356.11 6.9370 6,953,344.34 1,130,428.12 6.4936 7,340,548.04

港币 45,786,968.29 0.8945 40,956,443.14 39,226,158.79 78 32,863,675.83

小计 2,192,084,524.80 997,696,477

客户信誉使入蜂箱基金

人民币 310,389,575.63 00 310,389,575.63 670,010,403.11 00 670,010,403.11

小计 310,389,575.63 670,010,403.11

客户薪水全部效果 2,502,474,100.43 1,667,706,873.68

公司自有存款

人民币 21,689,595.04 00 21,689,595.04 12,354,777.90 00 12,354,777.90

小计 21,689,595.04 12,354,777.90

公司周转性基金求教于 21,689,595.04 12,354,777.90

求教于 2,524,163,695.47 1,680,061,651.58

注:由于2016年12月31日,解决使入蜂箱绝不说辞地吸引保证。、质押或解冻等限度局限运用。、储蓄外国的、有潜

风险回复正中鹄的钱币。

(三)融资

1、融资机遇

规划 端子赚钱 期初赚钱

栅栏市基金 6,721,621,697.18 9,225,750,843.78

减:减值预备 13,781,099.93 18,799,437.66

纯消耗净值 6,707,840,597.25 9,206,951,406.12

2、按客户类别轮廓画法

规划 端子赚钱 期初赚钱

个别的 6,429,943,850.40 8,944,011,959.69

机构 277,896,746.85 262,939,446.43

求教于 6,707,840,597.25 9,206,951,406.12

决算表脚注

2016年1月1日- 2016 12月31日

3、按老龄化辨析

端子赚钱 期初赚钱

老龄化 纸赚钱 坏账预备 纸赚钱 坏账预备

薪水 生水垢 薪水 生水垢(%) 薪水 生水垢 薪水 生水垢(%)

(%) (%)

1-3 3,351,812,609.69 49.86 6,872,101.20 49.86 6,862,722,338.83 74.39 13,725,809.32 73.01

个月

3-6 756,552,257.80 11.26 1,551,131.96 11.26 977,104,047.36 19 1,957,178.29 10.41

个月

6个

月以 2,613,256,829.69 38.88 5,357,866.77 38.88 1,385,924,457.59 15.02 3,116,450.05 16.58

求教于 6,721,621,697.18 13,781,099.93 9,225,750,843.78 18,799,437.66

4、客户因融资融券事情向公司供给物的拍胸脯物公允使开支努力

抵押证明类别 端子公允使开支努力 期初公允使开支努力

资产 932,737,894.39 1,584,191,593.70

使兼备 4,334,053.61 630,502.84

基金 33,484,53 79,930,037.05

产权证券 17,842,201,453.05 23,724,932,056.00

求教于 18,812,757,933.11 25,389,684,189.59

决算表脚注

2016年1月1日- 2016 12月31日

(四)以公允使开支努力计量且其变动编号当具有某个时代特点的利弊得失的掌握公有经济融资

1、按类别列出

端子会计账簿使开支努力 初始会计账簿使开支努力

指出公允使开支努力 价钱公道

规划 市性掌握公有经济融资 计量与变动记述 求教于 终极初始本钱 市性掌握公有经济融资 使开支努力计量与革新 求教于 初始初始本钱

当具有某个时代特点的利弊得失的掌握公有经济 编号当具有某个时代特点的利弊得失

资产 的掌握公有经济融资

受恩惠器封锁 7,734,520,097.84 – 7,734,520,097.84 7,821,098,253.60 7,744,726,797.93 – 7,744,726,797.93 7,660,164,703.87

赋予头衔器封锁 283,547,723.59 184,937,086.98 468,484,817 438,098,235.56 662,940,493.31 180,473, 843,413,493.31 710,141,770.03

里面的:基金 52,226,185.13 – 52,226,185.13 57,012,298.67 142,711,248.21 – 142,711,248.21 132,946,120.41

产权证券 230,321,538.46 – 230,321,538.46 198,385,936.89 520,229,245.10 – 520,229,245.10 396,495,649.62

别的 1,000, 184,937,086.98 185,937,086.98 182,700, – 180,473, 180,473, 180,700,

求教于 8,018,067,821.43 184,937,086.98 8,203,004,908.41 8,259,196,489.16 8,407,667,291.24 180,473, 8,588,140,291.24 8,370,306,473.90

2、分派掌握公有经济融资分派事情、使兼备和使兼备让的公允使开支努力

规划 终极薪水 期初薪水

引起质押回购事情质押市掌握公有经济融资 3,556,379,390.00 1,942,581,170.00

为买断式回购事情而让过户的市性掌握公有经济融资 633,839, 1,811,754,0

为使兼备贷款事情市掌握公有经济融资的担保获得。 305,298,805.00 393,823,910.00

求教于 4,495,517,945.00 4,148,15

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